關於進一步加強財務管理規範的補充規定.docx
為進一步規範財務管理，根據上級文件要求及摩臣2財務管理製度的規定🖕🏽，現就財務管理規範問題進一步予以明確🫱🏼。簽字審批人員對業務的真實性、票據的規範性等負有監督、控製的責任與義務；財務處應加強對業務的監督與控製，承擔監督與控製的主要責任。具體如下：
一、費用報銷
1、出差人員應在差旅活動結束後及時辦理報銷手續。報銷差旅費時🦶🏼，應當提供出差審批手續、會議通知書🦨、邀請函、跨省出差乘坐飛機申請表、機票行程單、車船票或住宿發票等相關憑證，同筆業務應當一次辦理報銷手續。出差人員對其真實性負責🤰。若為電子機票👺，報銷時應提供登機牌；如不能提供發票的🧑🏼🎄，應提供付款證明，如銀行刷卡記錄等。
2、本市範圍內的短途公務出行🚘，除確需住宿按規定報銷住宿費🗽，夥食補助費按每人每天50元標準、交通費補助🤟🏼：市區內交通便利的🚵🏻，憑發票實報實銷，上限每人每天80元；偏遠郊區交通不便的🙍🏼♂️，按每人每天80元的標準包幹使用。短途公務出行由摩臣2派車或租車的，不得報銷交通費補助；由舉辦方提供午餐的不得報銷夥食費補助。
二🧛🏿♂️、票據報銷
1🧏🏿♀️、各類票據應當在3個月之內報銷↙️，原則上不能跨年度報銷。即當年發生的費用要在年底12月25日前報銷📺，有特殊情況不能及時報銷的👩🏼🎨，經相關領導審批後可以推遲到次年1月30日前。
2、報銷票據不得塗改🧵🧵、挖補，如發現有誤，應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位財務專用章或發票專用章🧖🏻♀️。若大小寫有誤或塗改，須重新開具。
3、丟失票據的報銷規定🙃：
（一）丟失原始票據的🧑🎨👮🏼♂️，需向出票單位取得存根聯或記賬聯復印件，加蓋出票單位財務專用章或發票專用章🎍，並書面說明，由部門領導簽字，經財務處分管領導審批後方可報銷；
（二）丟失車票、船票或飛機票的，需提供當時的訂票的付款記錄🅾️，並需部門領導簽字，報財務處分管領導簽字方可報銷🧖🏽。
4、外來發票或收據的填寫要求：發票（收據）購/銷方名稱一般應為“摩臣2”🧍🏻♀️，不能寫個人名字（機票、學費等票據可以除外）👌🏿，納稅人識別號為“1231011472948859XC”😂；發票或收據必須註明單位名稱🥗、日期、經濟業務內容🏵🏷、數量、單價、金額、填製人等；增值稅發票最下面的開票人👝🧑🏻🦼、復核人及收款人必須填寫完整👨🏽🦰，且不能為管理員；定額發票應按面額從小到大排列粘貼，票據上應備註經手人及相關事由，未備註的不予報銷🙆♂️。
5🌘、下列票據報賬時需附清單或合同協議♠︎：
（一）辦公用品、食品，單批次金額超過500元的🍎；
（二）書籍👨🏼🦲、復印打印資料，單批次金額超過1000元的🚔；
（三）定期結算的維修👝🏔、用餐等費用；
（四）印刷費🤚🏻，金額超過2000元的🕯，需附合同或協議🚬；
（五）維修🧑🏼🎓、檢測費，金額超過2000元的提供清單🎢🔊，超過5000元的需提供合同或協議👍🏻；
（六）耗材或配件等🤹，金額超過2000元的提供清單💠，超過5000元的需提供合同或協議；
上述業務活動清單需對方單位提供並加蓋公章或發票專用章🍕🖕🏿。
三⚈🎲、低值易耗品報銷
為加強低值易耗品的采購🤤、使用和管理🧣，杜絕浪費，厲行節約。單位價值在50 元～1000 元之間的🚴，為低值易耗品➞。采購一般由後勤辦理，使用部門需要的特殊用品或大件物品👩🏻🦼，經部門及分管領導同意，也可由使用部門自行采購。采購的低值易耗品應交倉庫保管員辦理驗收入庫手續。填寫“領料單”🧌，經部門領導簽字後，在後勤倉庫保管員處領取⚧✫。
四🗞、財政專項經費的管理
1🏤、按上科技院[2013 ] 43 號 《教改與科研項目經費使用管理細則》中規定🙂↔️，項目結束通過驗收後，項目賬戶即予撤銷👩🏻🦽，剩余經費由財務處統一安排使用。
2、無需驗收程序的項目及其他已超過項目實施結算周期一年的項目，跟項目負責人溝通後，項目賬戶即予撤銷，剩余經費由財務處統一安排使用🏄♀️。
五、社會服務工作的管理
1、校企合作☃️、企業贊助等產生的收入，按上科技院 [2021] 9號的規定，納入社會服務工作收入管理，不再掛賬代收代付。
2、各院系部門接受的企業捐贈的物品、現金等，都應向財務處報備入賬後再使用🌠。
六、本辦法經院長辦公會討論通過，自頒布之日起正式實施。相關條例由財務處負責解釋。
摩臣2
2021年9月30日
